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聚                                                                                                            聚
 聚思                预算目标确定之后，如何发挥人的积极性、主                                                                        聚思
                   动性与创造性，成为企业成败的关键。
   聚议                                                                                                           聚议
   聚谋略                                                                                                          聚谋略

 须重点做好以下三项工作。一是要强化营销激励措施，通过实施价

 本分离，计算营销效益预算，与营销人员的业绩提成相挂钩。二是

 全面落实项目风险抵押责任制，提高项目风险抵押金缴纳比例，将
 责任成本预算层层分解，消除项目成本管理短板，持续提高公司整  部清理完毕，并步入良性运行轨道，为公司稳            获国资委“2010年度经营业绩考核工作先进单
 体盈利水平。三是主动及时兑现，按照“成熟一个，考核一个，兑  健经营奠定了坚实基础。                     位”称号。

 现一个”的思路，实现根据施工节点进行过程兑现，充分调动广大  当前，对于中国建筑这样一家年新签合同                  当前，中国建筑正处于大发展大调整时
 项目员工的工作积极性。       额将近万亿、营业额近5000亿的巨型公司而言，                      期，预算考核要紧扣这一主题，强化执行力，
                   风险管控犹如人体神经，牵一发而动全身。为                         全面落实公司发展目标。一是考核要体现战略
 以现金流量预算为主线，坚守现金为王  此，要全面深化加强风险管理，适应新形势下公                       管控要求，经营业绩考核指标应涵盖基本运
                   司发展要求。一是要切实防范债务风险，在公司                        营、战略引领和管理控制，旗帜鲜明地引导各
 项目成本如同
 现金流量预算管理犹如治理江河湖海的水，须根据不同的季  经营与投资规模快速增大的同时，要控制好带息              级公司“应该做什么”、“要去做什么”，在
 一面镜子，是考核
 节和气候状况，调节水位高低和流量大小，保证河流畅通。现金流  负债总量，有效降低存贷双高的问题。二是要加           考核兑现方面，薪酬应突出效益的份额，与
 企业经济效益和衡
 量预算管理作为一种有效的理财工具，目前已渗透到了公司经营管  强对关键经营指标的风险预警，尤其要加强对资           净利润和上缴款挂钩的薪酬要占到总薪酬的
 量企业生产经营管
 理的全过程，与公司发展规划、财务决策、运营管理紧密结合在一  金风险预警管理，督促各单位更加重视资金和现           60-70%。二是要考核体现“底线”管理目标，
 理工作质量的一项
 起，充分保障了公司资金链的稳定，有效降低了资金成本。以2011  金流管理，及时发现并协助化解各单位运营中的         如市场底线方面，公司确定的发展区域进入前
 综合指标。
 年为例，该年度公司平均融资成本率为5.0%，低于一年期银行贷  资金风险。三是要加大对应收债权风险管理，多          三强；催收清欠底线方面，应收款项占营业收
 款利率1.6个百分点，简单测算，可节约财务费用16亿元。  措并举加快施工项目工程款回流，坚决遏制应收            入比重应达到目标；资金集中底线方面，加快
 伴随着建筑业务规模持续扩大，房地产和基础设施投资快速  款项的过快增长势头。                         实现资金一级集中目标。三是考核要体现降本

 增长，坚守现金为王，全面做好现金流量预算管理工作任重道远。                                  增效的要求，各级公司应本着勤俭办企业的要
 为此，公司现金流量预算管理要坚持统一领导、分级负责，以收定  以预算考核为保障，强化执行力                  求，加强管理费用预算的执行与控制，要进一
 支、留有余地，归口协调、总量控制的原则进行组织开展，要从严                                  步细化费用控制标准，完善费用预算考核激励

 把控现金支出，保持足够的财务弹性。现金流量表的编制要按照  预算目标确定之后，如何发挥人的积极                约束机制，最大限度降低非生产性开支。
 “自下而上、上下结合、逐级汇总、动态平衡”的方式开展，应突  性、主动性与创造性，成为企业成败的关键。                伴随着中国建筑成功提前跨入世界500强前
 出公司建筑房地产行业特点，满足公司领导管理决策需求。在现金  秦始皇当年所采取的“军功授爵”考核激励制            百强的脚步，公司揭开了发展史上的崭新的一
 流量预算执行中，以现金流量表作为管理工具，按照不同时间维度  度可以说是其“秦王扫六合，虎视何雄哉！”            页。在新的发展阶段上，全面预算管理工作将
 开展现金流量预算过程管控，实现对现金流量的滚动管理，要做到  的关键所在。                          紧紧围绕公司“一最两跨、科学发展”战略目

 一表在手，全局在胸。            多年来，公司始终以预算为“龙头”、考                       标及“五化”策略，继续大胆探索、不断完善
                   核为“龙尾”、首尾结合，坚持长期与短期目                         预算管控模式，创新管理体制机制，将全面预
 以风险管控为手段，确保稳健经营   标相结合、结果与过程评价相统一，业绩与薪                         算管理工作推向一个崭新阶段，为加快中国建
                   酬奖罚相挂钩的考核思路，全面加强预算考核                         筑转型升级，建设国际一流建筑房地产综合企

 近年来，公司通过引入全面风险管理，强化风险意识，较好  管理，强化经营目标落实，公司经营业绩大幅               业集团做出新的贡献！
 实现了公司规模快速增长，经济纠纷案件显著下降的良好态势；过  提高。国资委成立以来，公司先后获得年度A级               （作者为中建总公司党组成员，中国建筑股
 去因资不抵债还不起账，面临巨额债务风险的公司，目前债务已全  企业7次，获得三年任期考核优秀企业3次，并           份有限公司副总裁）



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